A vida fiscal dun actor en España é máis complexa que a doutros traballadores porque os ingresos chegan de formas moi distintas: contratos laborais, facturas como autónomo, residuais de AISGE, bolsas ou premios. Entender como tributar correctamente non só evita problemas con Facenda: tamén maximiza o que che queda de cada euro gañado. Esta guía dáche os fundamentos para xestionalo ben.
Importante: Este artigo é orientativo. As normas fiscais cambian e cada situación é única. Para tomar decisións concretas, consulta un asesor fiscal especializado en artistas ou xestores de UPTA-A.
Cando darte de alta como autónomo sendo actor?
A obriga de darte de alta no RETA (Réxime Especial de Traballadores Autónomos) xorde cando exerces de forma habitual, persoal e directa unha actividade económica. Para os actores, a pregunta clave é que significa "habitual":
- Se facturas de forma recorrente como actor (aínda que sexan poucos traballos ao ano), tecnicamente deberías estar dado de alta como autónomo.
- Se recibes ingresos artísticos esporádicos (un ou dous proxectos moi pequenos ao ano), pode que só sexa necesario declaralos no IRPF sen darte de alta como autónomo.
- Se tes un contrato laboral cunha produtora para un proxecto concreto, non necesitas ser autónomo para ese traballo: a produtora xestiona a seguridade social como empresa.
A maioría de actores combina ambas as situacións: algúns traballos como asalariados (contratos laborais) e outros como autónomos (facturas).
Epígrafe do IAE para actores
Ao darte de alta como autónomo sendo actor, necesitas especificar o epígrafe do Imposto de Actividades Económicas (IAE) que describe a túa actividade:
- Epígrafe 861.1: Actores e directores de escena (teatro, cine, televisión).
- Epígrafe 861.2: Artistas e showmen de variedades.
- Epígrafe 861.3: Cantantes e outros artistas musicais.
- Epígrafe 862: Artistas de dobraxe.
Se fas dobraxe ademais de interpretación, podes darte de alta en máis dun epígrafe ou escoller o que representa a túa actividade principal.
Gastos deducibles para actores autónomos
Aquí é onde moitos actores deixan diñeiro sobre a mesa por non coñecer que poden deducir. Como actor autónomo, podes deducir os gastos necesarios para a túa actividade:
Gastos directos (dedución total ou parcial)
- Formación: Escolas de interpretación, obradoiros, clases de voz, idiomas para o traballo. 100% deducible se teñen relación directa coa actividade.
- Book fotográfico: O custo do fotógrafo e as fotos profesionais é un gasto de márketing da túa actividade.
- Demo reel e showreel: Edición, gravación, aloxamento en Vimeo.
- Material técnico: Cámara, micrófono, iluminación para autotapes (pode deducirse proporcionalmente ao uso profesional).
- Vestiario específico: Só se se trata de roupa comprada exclusivamente para traballos concretos, non roupa de uso cotián.
- Subscricións profesionais: Plataformas de casting, Arga Studios Pro, bases de datos profesionais.
- Desprazamentos: Viaxes a audicións, rodaxes, obradoiros. Billetes de tren, avión, taxi. Garda todos os xustificantes.
- Xestoría: Os honorarios do teu asesor fiscal ou xestor son totalmente deducibles.
Gastos de difícil dedución
- Roupa de uso xeral (aínda que a uses tamén en rodaxes).
- Comidas e restaurantes sen relación directa co negocio.
- O ximnasio, salvo que poidas xustificar que é parte da preparación para un papel concreto (moi difícil de probar).
Regra práctica: Garda todos os xustificantes de gastos profesionais: facturas, tíckets, extractos bancarios. O criterio de Facenda para aceptar un gasto é que teña relación directa coa actividade e que estea documentado. Sen xustificante, non se pode deducir.
Máis traballo = máis ingresos que xestionar
O primeiro paso para ter máis traballo é ser visible. Crea o teu perfil profesional en Arga Studios e que os directores de casting te atopen cando busquen talento.
Publicar perfil gratis →IRPF para actores: retencións e declaración
Os actores están suxeitos a retención do IRPF nos seus ingresos artísticos. A retención estándar para actividades artísticas en 2026 é do 15% (7% para novos autónomos nos dous primeiros anos de actividade). Esta retención é un anticipo do imposto que despois se regulariza na declaración anual.
Na renda anual, os ingresos artísticos inclúense como rendementos de actividades económicas. Se tiveches perdas (gastos superiores a ingresos) no exercicio, poden compensarse con outros ingresos dentro de certos límites.
Cota de autónomos e tarifas planas
Desde a reforma do RETA en 2023, a cotización de autónomos é variable segundo os ingresos netos reais, con tramos que van desde os 230€/mes para os ingresos máis baixos ata os 530€/mes para os máis altos. Se os teus ingresos anuais como autónomo son inferiores ao Salario Mínimo Interprofesional, podes cotizar polos tramos máis baixos.
Se é a primeira vez que te das de alta como autónomo, existen bonificacións iniciais que reducen significativamente a cota durante os primeiros 12-24 meses. Consulta o estado actual destas bonificacións cun xestor, xa que as condicións se revisan anualmente.
A pluriactividade: autónomo e asalariado á vez
A situación máis común para actores activos en España: tes un contrato laboral para unha serie (cotizas como asalariado) e á vez facturas por un spot publicitario (cotizas como autónomo). Esta situación chámase pluriactividade e é perfectamente legal.
Vantaxe fiscal: se cotizas simultaneamente como asalariado e autónomo, podes solicitar a devolución de parte das cotizacións de autónomos cando as cotizacións totais superen certos topes. Xestiona isto activamente cada ano.
Xestiona a túa carreira cun perfil profesional en Arga Studios
Un perfil completo en Arga Studios atrae máis traballo. E máis traballo ben xestionado significa unha carreira sostible e rendible.
Crear o meu perfil gratis →